2025 год принесет множество изменений в законодательстве, затрагивающих предпринимателей. Новшества коснутся налогов, трудовых отношений, правил торговли на маркетплейсах и других областей. Ниже приведены основные изменения, которые повлияют на деятельность компаний и ИП в следующем году.
Содержание:
- Налоговые изменения
- Влияние реформ на разные виды бизнеса
- Маркетплейсы и онлайн-торговля: новые правила
- Трудовое законодательство
- Другие изменения для бизнеса в 2025 году
- Цифровизация и её роль в бизнесе
Налоговые изменения
Обзор новых налоговых ставок, льгот и ограничений
С 1 января 2025 года вступают в силу положения закона №176-ФЗ от 12 июля 2024 года, которые вносят значительные изменения:
- Увеличение ставки налога на прибыль для компаний на ОСНО с 20% до 25%;
- Обязательная уплата НДС для ИП на УСН, если их доход за предыдущий год превысил 60 млн рублей.
Также начнет действовать прогрессивная шкала НДФЛ (п. 36 ст. 2 закона №176-ФЗ). Она распространяется как на физических лиц, так и на индивидуальных предпринимателей на ОСНО.
Изменения коснутся налоговых вычетов, ставок на имущество и земельного налога. Кроме того, продолжится налоговая амнистия для случаев дробления бизнеса.
Влияние реформ на разные виды бизнеса
Изменения коснутся всех налогоплательщиков, от крупных корпораций до малого бизнеса:
- Для IT-компаний: льгота на освобождение от налога на прибыль, действовавшая с 2022 года, будет отменена. С 2025 по 2030 год налог составит 5%.
- Для малого бизнеса: сниженные тарифы взносов для МСП продлеваются. Однако стандартные выплаты 30 % будут начисляться с суммы выше 1,5 1,5 МРОТ, а не 1 МРОТ, как в 2024 году.
С 2025 года вводятся новые лимиты для страховых взносов:
- 15% будут начисляться с сумм свыше 33 660 рублей.
Туристическую отрасль ждут изменения с введением туристического налога, который заменит курортный сбор (глава 33.1п. 83 ст. 2 Закона №176-ФЗ). Налог обязателен для владельцев гостиничных объектов, внесённых в реестр классифицированных средств размещения.
Маркетплейсы и онлайн-торговля:
Изменения УСН для селлеров
С 2025 года отменяются повышенные ставки:
- УСН «Доходы» — 8%;
- УСН «Доходы минус расходы» — 20%.
Также увеличиваются лимиты для применения УСН:
- Доходы — до 450 млн рублей (с увеличением на коэффициент-дефлятор);
- Персонал — до 130 человек (будет единый лимит);
- Основные средства — до 200 млн рублей (с увеличением на коэффициент-дефлятор).
Прямая работа с маркетплейсами
С 1 января 2025 года ИП и компании на АУСН могут взаимодействовать с маркетплейсами напрямую. Данные о поступлениях маркетплейсы смогут передавать в ФНС самостоятельно, но эта функция для них не обязательна. Если площадка не подключена к обмену данными, продавец на АУСН должен будет передать информацию в налоговую самостоятельно через личный кабинет ФНС.
Ответственность за нарушения
Ужесточается контроль за продажей товаров. В 2025 году вступает в силу закон, регулирующий деятельность маркетплейсов. Владельцы площадок будут обязаны проверять информацию о товарах и соблюдать требования к маркировке (Распоряжение Правительства РФ №710-р от 27.03.2024).
С 1 марта 2025 года маркировка станет обязательной для ряда товаров, включая бельё, домашнюю одежду и купальные костюмы. Штрафы за продажу немаркированных товаров составят:
- Для должностных лиц — до 10 000 рублей;
- Для организаций — до 300 000 рублей.
Трудовое законодательство
Реестр работодателей
С 2025 года Роструд начнёт формировать реестр работодателей, уличённых в использовании нелегальной занятости (ч. 6 ст. 67 565-ФЗ). Компании, которые привлекают сотрудников без официального оформления, рискуют попасть в этот список. Это может негативно сказаться на их репутации и вызвать дополнительные проверки. Чтобы избежать этого, важно строго соблюдать правила официального оформления работников и своевременно предоставлять отчётность.
Контроль коллективных договоров
С 1 марта 2025 года Рострудинспекция начнёт проверять выполнение коллективных договоров (ст. 51 ТК РФ). Работодателям рекомендуется пересмотреть приложения к коллективным договорам, чтобы убедиться в их соответствии законодательству. Особое внимание стоит уделить разделам, касающимся охраны труда, мобилизационных мероприятий и оплаты сверхурочной работы.
Новые требования к охране труда
С 2025 года вводятся:
- Регулярные проверки рабочих мест;
- Обеспечение сотрудников средствами индивидуальной защиты;
- Дополнительные медосмотры для работников опасных производств.
Штрафы за нарушения составят:
- До 200 000 рублей за отсутствие инструктажа или спецодежды;
- До 300 000 рублей за несоблюдение порядка медосмотров.
Электронные трудовые книжки
Сведения о трудовой деятельности будут вестись в электронном формате (ст. 66 и 66.1 ТК РФ). Для сотрудников, предпочитающих бумажный формат, трудовые книжки сохраняются. Для новых сотрудников с 2025 года бумажные книжки не требуются.
Изменения в порядке увольнения и компенсаций
С нового года ужесточаются требования к расчетам с сотрудниками при увольнении. Работодатель обязан не только произвести выплату всех положенных сумм в день увольнения, но и предоставить сотруднику расчетный лист с детальной информацией обо всех начислениях и удержаниях. За задержку выплат предусмотрен штраф до 100 000 рублей. Если сотрудник не согласен с расчётом, он сможет подать жалобу через специальный онлайн-сервис трудовой инспекции.
Кроме того, с 1 марта 2025 года вводится регламентированный срок для использования сотрудником отгула за работу в выходные или праздничные дни.
Заключение
2025 год станет годом масштабной цифровизации процессов. Предприниматели должны быть готовы адаптироваться к новым требованиям. Вместо того чтобы разбираться во всех изменениях самостоятельно, вы можете доверить эти задачи профессионалам.
"Правила финансов" готовы помочь вашему бизнесу: мы возьмем на себя постановку управленческого учета или предоставим услугу финансового директора на аутсорсе. С нашей помощью вы не только сэкономите время, но и сделаете ваш бизнес более эффективным в условиях нового законодательства.
Обращайтесь к нам, чтобы сосредоточиться на развитии вашего бизнеса, пока мы позаботимся о финансовой стороне!