В 2025 году государство продолжает оказывать поддержку малому и среднему бизнесу (МСП), предоставляя налоговые льготы, финансовую помощь, льготные кредиты, консультации и другие меры. В этой статье мы собрали ключевые изменения и актуальные возможности, которые помогут предпринимателям эффективно развивать свой бизнес.
Изменения в государственной поддержке МСП в 2025 году
На период 2025–2030 годов финансирование программ поддержки малого и среднего бизнеса сокращено до 329,5 млрд рублей, что на 21% меньше, чем в предыдущий период. Из этой суммы 238,4 млрд рублей направлены на льготные инвестиционные кредиты для приоритетных отраслей: обрабатывающей промышленности, гостиничного бизнеса и IT.
Основные виды государственной поддержки бизнеса
Поддержка распространяется на самозанятых, индивидуальных предпринимателей (ИП) и юридические лица, зарегистрированные в реестре субъектов МСП. Меры подразделяются на федеральные, региональные и муниципальные, а также на общие и отраслевые.
Налоговые льготы
- Нулевой НДС для гостиничного и туристического бизнеса: льгота продлена до 2030 года и действует для гостиниц, кемпингов и других объектов.
- Налоговые каникулы: временное освобождение от налогов для новых ИП, зарегистрированных в 2023–2024 годах. Условия зависят от региона.
- Льготы для IT-компаний: налог на прибыль — 5%, страховые взносы — 7,6% при выполнении условий по доходам.
- Льготы для обрабатывающих производств - страховые взносы — 7,6% свыше 1,5 МРОТ при выполнении условий по доходам
- Освобождение от НДС при ввозе оборудования, аналогов которому нет в России: распространяется на импортную технику и комплектующие.
Финансовая поддержка
- Гранты для молодых предпринимателей: для ИП и учредителей от 14 до 25 лет. Размер варьируется от 100 тыс. до 1 млн рублей в зависимости от региона.
- Социальный бизнес: гранты предоставляются ИП с инвалидностью и компаниям, где 50% сотрудников — из льготных категорий.
- Программы для IT-отрасли: гранты для значимых IT-проектов и стартапов с обязательным вложением собственных средств.
- Субсидии для работодателей: за трудоустройство сотрудников из других регионов оплачивается 12 МРОТ с учетом районных коэффициентов.
- Компенсация за внедрение российского софта: покрывает до 50% затрат на лицензии и обучение.
Льготные кредиты
Кредиты, которые могут получить представители МСП на льготной основе:
- Программа 1764: кредиты по ставке ключевая ставка + 2,75% годовых на сумму до 2 млрд рублей для определенных сфер - очень мало лимитов.
- Кредиты для IT-отрасли: до 10 млрд рублей по ставке от 3% годовых.
- Аграрные кредиты: от 10 млн рублей (максимальная сумма ограничивается лимитами, установленными Минсельхозом России), Ставка от 1 до 12,5% годовых (ставка по кредиту определяется с учетом направления целевого использования Льготного кредита и статуса Заемщика)
- Кредиты для малых технологических компаний: с 2024 года лимит увеличен до 1 млрд рублей, ставка — 3% годовых.
Кредиты предоставляются через 96 банков, участвующих в национальном проекте "Малое и среднее предпринимательство".
Льготные займы
Определяются регионами. Какие могут быть займы, на примере Пермского края:
- Микрозаем Универсальный, 15%, до 5 000 000 ₽, до 36 мес.
- Микрозаем Приоритетный 3% до 5 000 000 ₽ до 36 мес.
- Микрозаем Самозанятый 10,5% до 1 000 000 ₽ до 36 мес.
- Микрозаем Содействие 10,5% до 5 000 000 ₽ до 36 мес.
Банковские гарантии
Программа предоставляет гарантии для участия в тендерах, выполнения контрактов и возврата авансов. Лимит поддержки достигает 1,5 млрд рублей для организаций с несколькими проектами. Гарантии свыше 30 млн рублей требуют поручительства.
Консультации и обучение
Корпорация МСП предлагает малому бизнесу консультационные услуги, в том числе:
- поддержку при открытии нового предприятия;
- помощь в процессе регистрации в ФНС;
- анализ рынка,
- создание бизнес-плана;
- проверку деловых партнеров;
- подбор франшизы;
- юридическую поддержку и другое.
Налоговая амнистия:
для ИП и организаций, отказывающихся от схемы дробления, снимаются обязательства по уплате налогов и штрафов за прошлые периоды.